С 1 января 2026 года в России вступают в силу масштабные налоговые изменения, которые затронут большинство компаний. Ключевое нововведение — повышение основной ставки НДС с 20% до 22%. Параллельно резко снижается порог годового дохода, дающий право на освобождение от НДС для упрощенцев — с 60 до 10 миллионов рублей. Это автоматически сделает плательщиками НДС тысячи малых предприятий и ИП на УСН.
Ключевые изменения в законодательстве
Пакет поправок, разработанный Минфином, направлен на увеличение доходов бюджета и ужесточение контроля:
- Основная ставка НДС повышается до 22%.
- Снижение лимита для «упрощенцев»: Компании и ИП на УСН, чей годовой доход превысит 10 млн рублей, будут обязаны уплачивать НДС и сдавать соответствующую отчетность.
- Усиление налогового администрирования: ФНС активизирует проверки на предмет расхождений в декларациях контрагентов.
Последствия для бизнеса
Повышение НДС может привести к ряду серьезных последствий для экономики и отдельных компаний:
- Рост цен: Увеличение налоговой нагрузки вероятно приведет к росту конечных цен на товары, работы и услуги на 1.5-3% в различных отраслях.
- Увеличение нагрузки на малый бизнес: Резкое снижение лимита по доходу для УСН означает, что многие малые предприятия столкнутся с необходимостью вести сложный налоговый учет НДС, что увеличит административную нагрузку и расходы.
- Риск кассовых разрывов: Увеличение суммы налога к уплате может создать дополнительную нагрузку на денежные потоки компаний.
- Возрастание рисков проверок: Любые несоответствия в счетах-фактурах и декларациях будут привлекать повышенное внимание со стороны налоговых органов.
Как подготовиться к изменениям
Чтобы минимизировать риски и плавно адаптироваться к новым условиям, бизнесу уже сейчас рекомендуется:
- Провести аудит договоров: Проанализировать действующие долгосрочные контракты. Возможно, потребуется заключить дополнительные соглашения об изменении цены в связи с ростом НДС.
- Пересчитать финансовые модели: Заложить новую ставку НДС в бюджеты, ценовую политику и расчет себестоимости.
- Настроить учетные системы: Обновить бухгалтерские программы и ERP-системы для корректного применения ставки 22% с 1 января 2026 года.
- Усилить работу с контрагентами: Наладить регулярную сверку данных по НДС, чтобы оперативно выявлять и устранять расхождения до сдачи отчетности.
- Проконсультироваться с бухгалтером: Особенно это касается компаний на УСН, приближающихся к новому лимиту в 10 млн рублей. Необходимо заранее понять последствия перехода на обязанность плательщика НДС.
Эти меры помогут бизнесу избежать штрафов, споров с налоговыми органами и минимизировать негативные финансовые последствия от грядущих изменений.
